UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO
https://youtu.be/O9zDJ_07BW4?si=a-SZ7hC-5xH6Vvw7
https://youtu.be/UXvwHMRssJ0?si=ukh_dZoeGCFW71aC
https://youtu.be/UXvwHMRssJ0?si=3LBREJge-Xh2xG__
• Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Ley del Impuesto sobre la Renta, texto vigente consultado en 2026.
• Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Ley del Impuesto al Valor Agregado, artículo 1 y demás disposiciones aplicables.
• Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Código Fiscal de la Federación, texto vigente.
• Servicio de Administración Tributaria (SAT). Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales.
• Servicio de Administración Tributaria (SAT). Información sobre obligaciones fiscales de personas físicas con actividades empresariales.
• Servicio de Administración Tributaria (SAT). Información sobre facturación electrónica y CFDI
Suprema Corte de Justicia de la Nación. Tesauro Jurídico: “Derecho Fiscal”. Definición basada en Raúl Rodríguez Lobato.
Garza, Sergio Francisco de la. Derecho Financiero Mexicano. Porrúa. Fernández Martínez, Refugio de Jesús. Derecho Fiscal.
}McGraw-Hill. Arrioja Vizcaíno, Adolfo. Derecho Fiscal. Themis. De Pina, Rafael. Diccionario de Derecho. Porrúa. Peniche Bolio, Francisco J. Introducción al Estudio del Derecho. Porrúa.
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 31, fracción IV. Código Fiscal de la Federación, artículo 6.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
https://youtu.be/bmTCHIyTt6U?si=DADCCatYVizt8DPe
https://youtu.be/uxPMa7pZOFE?si=QXnVn063fbPnpgKJ
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Código fiscal de la federación (CFF,2024).
Ley federal de los derechos del contribuyentes (LFDC, 2024)
INTRODUCCION DE LA MATERIA
La asignatura de Derecho Fiscal es fundamental dentro de la formación profesional, especialmente en el área de Contaduría Pública, ya que permite comprender las normas y disposiciones que regulan la relación entre los contribuyentes y el Estado. A través del estudio de la teoría general del Derecho Fiscal y del Código Fiscal de la Federación, se adquieren conocimientos necesarios para identificar las obligaciones fiscales, las contribuciones y los procedimientos que deben cumplirse de acuerdo con la legislación vigente.
Asimismo, esta asignatura busca desarrollar habilidades como la comunicación oral y escrita, la capacidad de análisis y síntesis, el pensamiento crítico y creativo, así como la aplicación de los conocimientos en situaciones prácticas. Estas competencias permiten al estudiante contar con herramientas para analizar diferentes situaciones fiscales y proponer soluciones responsables y fundamentadas.
De esta manera, el estudio del Derecho Fiscal no solo contribuye a la preparación académica, sino que también permite comprender la importancia de cumplir con las obligaciones tributarias y de contribuir al gasto público de manera equitativa, proporcional y responsable. Esto favorece una adecuada toma de decisiones y prepara al futuro profesional para brindar asesoría y generar valor dentro de las organizaciones
INDICE
UNIDAD 1
1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento