UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO
INTRODUCCION DE LA MATERIA
La asignatura de Derecho Fiscal es fundamental dentro de la formación profesional, especialmente en el área de Contaduría Pública, ya que permite comprender las normas y disposiciones que regulan la relación entre los contribuyentes y el Estado. A través del estudio de la teoría general del Derecho Fiscal y del Código Fiscal de la Federación, se adquieren conocimientos necesarios para identificar las obligaciones fiscales, las contribuciones y los procedimientos que deben cumplirse de acuerdo con la legislación vigente.
Asimismo, esta asignatura busca desarrollar habilidades como la comunicación oral y escrita, la capacidad de análisis y síntesis, el pensamiento crítico y creativo, así como la aplicación de los conocimientos en situaciones prácticas. Estas competencias permiten al estudiante contar con herramientas para analizar diferentes situaciones fiscales y proponer soluciones responsables y fundamentadas.
De esta manera, el estudio del Derecho Fiscal no solo contribuye a la preparación académica, sino que también permite comprender la importancia de cumplir con las obligaciones tributarias y de contribuir al gasto público de manera equitativa, proporcional y responsable. Esto favorece una adecuada toma de decisiones y prepara al futuro profesional para brindar asesoría y generar valor dentro de las organizaciones
INDICE
UNIDAD 1
1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento
REPORTE DE VIDEO
CASO PRACTICO
ACTIVIDAD INTEGRADORA
EVALUACION
PROYECTO INTEGRADOR AVANCE
INDICE
UNIDAD 2
2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales 2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la información